AMLR for skatterådgivere: avancerede
Planlagt træningstid 3, 5 timer Supplerende prøvning Frivilligt · planlagt +30 minutter Efter deltagelse Deltagelsescertifikat og deltagelse Badge
Passer det her niveau til dig?
Hvem er det der skal trænes?
Hvad skal du have med?
Din konkrete merværdi
Det gør du i forbindelse med denne oplæring.
Sammenflet stamdata og dokumentation Du sammenligner optagelsesskemaer, handelsregisteroplysninger og selskabsdeltageroplysninger. Hver konstatering får en kilde og en aktualitetsgrad. På den valgte AMLR- originaltekst vil du se på, hvilke data der fremover kræves i datalageret, og hvor eksisterende felter er for unøjagtige. Mere detaljeret undersøgelse af ejendomsforhold Du arbejder med aktieprocenter, mellemmænd og særlige stemmerettigheder. Et grænsetilfælde med præcis 25 procent betragtes som et særskilt tilfælde. Øvelsen forhindrer, at rene regneværdier fortrænger en nødvendig undersøgelse af kontrolmuligheder. Tilknyttede økonomiske oplysninger Du stiller forretningsformål, regninger og betalingsoplysninger op. Formulerer du flere mulige forklaringer og vælger et passende spørgsmål. Desuden undersøger du, hvornår der skal arbejdes videre med en fejl i et register.
Dine læringsmål
Det er vigtigt, at vi får en bedre forståelse af de forskellige kilder og den aktuelle situation i klienterne. • at foretage en særskilt vurdering af ejerskab og kontrol af selskabets mandater. Sammenligning af forretningsmodel og udvalgte regnskabsoplysninger. Der skelnes mellem en afvigelse fra deres juridiske vurdering.
Fra viden til sagsløsning.
Nye selskabsdeltagere, gamle stamdata og en anden betaler
Din øvelse
Dit arbejde og bevis for deltagelse
Forbindelsen til din hverdag
Planlagt: 3,5 timers træning. Med plads til brug.
Viden 90 minutter Øvelse 105 minutter & Overførsel 15 minutter
Du bestemmer, om du skal tage en ekstra prøve.
Prøvningsformat
Din eksamensopgave
Det er det, der betyder noget ved evalueringen.
Bevis og vidneudsagn passer sammen Kontrolspørgsmål taget i betragtning Specifikt indhold
Dokumentation for prøvningsresultater
Deltagelse og prøvning skal være synlig.
Retsgrundlag og faglige kilder til denne fase
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Inkrafttreten und Anwendung – Art. 90; zur Einordnung Erwägungsgründe 1 bis 4
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Identifizierung, Überprüfung und Zeitpunkt – Art. 22 Abs. 1, 6 und 7; Art. 23 Abs. 1 bis 3
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Meldung von Unstimmigkeiten gegenüber Zentralregistern – Art. 24 Abs. 1 bis 4
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Wirtschaftliches Eigentum durch Eigentumsbeteiligung und Kontrolle – Art. 51; Art. 52 Abs. 1; Art. 53 Abs. 1 bis 4; Art. 54
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Zweck und angestrebte Art einer Geschäftsbeziehung – Art. 25 Buchst. a bis e
- GwG – Wirtschaftlich Berechtigter – § 3 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Allgemeine Sorgfaltspflichten – § 10 Abs. 1 bis 3a und 9 GwG