GwG pour les conseillers fiscaux: avancé
Temps de formation prévu 3,5 heures Essai supplémentaire Volontaire · 30 minutes Après participation Certificat de participation et de participation Badge
Ce niveau te convient-il ?
Pour qui cette formation est - elle destinée?
Qu'est-ce que tu devrais apporter ?
Votre valeur ajoutée
C'est ce que tu fais dans cette formation.
Lire les pièces justificatives Vous mettez à la fois le cahier des charges, l'émetteur de la facture, le texte de la réservation et le bénéficiaire. Une comparaison structurée montre que l'écart n'est pas clairement documenté, qu'il est déjà démontré et qu'il reste encore beaucoup à faire. Mettre à jour les structures du client Tu travailles avec une liste d'associés modifiée et un dossier plus ancien. Vous vérifiez l'actualité des informations, distinguez la propriété et le contrôle et formulez un besoin justifié d'informations complémentaires sur les sociétés gérées. Combiner les risques et les rappels Vous comparez le texte original aux exigences de diligence générale, simplifiée et renforcée. Pour ce qui est du mandat, vous avez déterminé les circonstances qui justifient la classification et la suite de l'examen proposé.
Vos objectifs
Comparer méthodiquement le contrat, la facture, l'enregistrement et le paiement. Séparer expressément la déclaration et l'opposition non résolues. Regardez les modifications apportées à la structure du client dans le dossier. les besoins en matière de documentation et la classification des risques.
Du savoir à la solution de cas fondée.
Contrat de conseil avec paiement différent
Votre exercice
Le résultat de votre travail et le certificat de participation
Le lien avec votre travail
Préparé: 3,5 heures de formation.
Savoir & classer 90 minutes Exercice 105 minutes Évaluation et transfert 15 minutes
Tu décides de passer un examen supplémentaire.
Format de l'audit
Votre mission d'examen
C'est ce qui importe dans l'évaluation.
Pièces justificatives entièrement comparées Contraintes sans jugement Éléments de preuve et questions relatives aux risques
Documentation des performances
La participation et les performances de l'audit restent visibles.
Bases légales et sources d'information
- GwG – Verpflichtete: Steuerberater – § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG
- GwG – Wirtschaftlich Berechtigter – § 3 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflicht – § 8 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Allgemeine Sorgfaltspflichten – § 10 Abs. 1 bis 3a und 9 GwG; laufende Überwachung: Abs. 1 Nr. 5
- GwG – Identifizierung; Erhebung von Angaben zum Zweck der Identifizierung – § 11 Abs. 1, 3 bis 6 GwG
- GwG – Überprüfung von Angaben zum Zweck der Identifizierung – § 12 Abs. 1, 2 und 4 GwG
- GwG – Vereinfachte Sorgfaltspflichten – § 14 Abs. 1 und 2 GwG
- GwG – Verstärkte Sorgfaltspflichten – § 15 Abs. 1 bis 6 GwG
- BStBK – Auslegungs- und Anwendungshinweise zum GwG, Stand 1. Januar 2026 – Rn. 1, 26–61, 74–156, 157–197 und 205–222; Beschluss vom 27. Januar 2026; zur Genehmigung durch die örtliche Steuerberaterkammer S. 1