GwG voor belastingadviseurs: Complexe case review
Geplande opleidingsperiode 5 uur Aanvullende test Vrijwillig · gepland +60 minuten Na deelname Deelnemingscertificaat en deelneming Badge
Past dit niveau bij jou?
Voor wie is de opleiding bedoeld?
Wat moest je meenemen?
Uw concrete toegevoegde waarde
Dat is wat je doet in deze opleiding.
Concurrerende verklaringen ontwikkelen Je ondervraagt een regelmatig reserveringspatroon en stelt eerst meerdere aannemelijke verklaringen op. Vervolgens zult u bij elke verklaring de ondersteunende en inconsequente documenten indelen en bepalen welke open feiten van doorslaggevend belang zijn voor de verdere beoordeling. Bekijk de context en bronnen U scheidt de bevindingen van verschillende taken en onderzoekt het belang ervan voor de relevante rapportagevragen. De oorspronkelijke normen, de aanwijzingen van de kamer en de beschikbare rechtspraak worden onderzocht op hun concrete verband met de feiten en de grenzen van een overdracht. Een beperkte conclusie rechtvaardigen Jij stelt een technisch advies op, met tegenpositie en controleerbare bewijzen. De analyse is toegespitst op de vraag of de conclusie uit de beschikbare feiten volgt, onzekerheid blootlegt en de verdere behoefte aan verduidelijking voor de griffie nauwkeurig beschrijft.
Jouw leerdoelen
Herhaalde boekingsfouten en alternatieve verklaringen systematisch vergelijken. De Voorzitter. - Aan de orde is het gecombineerd debat over: Bron en rechtspraak onderzoeken op concrete overdraagbaarheid. Een gedifferentieerde conclusie formuleren met tegenargumenten.
Van kennis tot gerechtvaardigde oplossing.
Oneerlijke boekhouding of model voor de aangifte
Je oefening
Het resultaat en het bewijs van deelname
Het verband met je werkdag
Gepland: 5 uur training met ruimte voor gebruik.
Kennis 60 minuten Oefening & toepassing 210 minuten Evaluatie en overdracht 30 minuten
Je beslist of je nog een examen moet afleggen.
Testformaat
Jouw taak
Dit is van belang bij de evaluatie.
Alternatieve aangiften op basis van de bewijsstukken Het mandaat en de bronnen worden nauwkeurig in aanmerking genomen Grenzen en behoefte aan verduidelijking transparant weergegeven
Documentatie van de testprestaties
Deelname en examenprestaties blijven zichtbaar.
Rechtsgronden en gespecialiseerde bronnen voor deze fase
- GwG – Verpflichtete: Steuerberater – § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG
- GwG – Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflicht – § 8 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Allgemeine Sorgfaltspflichten – § 10 Abs. 1 bis 3a und 9 GwG; laufende Überwachung: Abs. 1 Nr. 5
- GwG – Verstärkte Sorgfaltspflichten – § 15 Abs. 1 bis 6 GwG
- GwG – Meldepflicht von Verpflichteten – § 43 Abs. 1 und 2 GwG
- GwG – Verbot der Informationsweitergabe – § 47 Abs. 1, 2, 4 und 5 GwG
- BStBK – Auslegungs- und Anwendungshinweise zum GwG, Stand 1. Januar 2026 – Rn. 1, 26–61, 74–156, 157–197 und 205–222; Beschluss vom 27. Januar 2026; zur Genehmigung durch die örtliche Steuerberaterkammer S. 1