AMLR voor belastingadviseurs: gevorderd
Geplande opleidingsperiode 3,5 uur Aanvullende test Vrijwillig · gepland +30 minuten Na deelname Deelnemingscertificaat en deelneming Badge
Past dit niveau bij jou?
Voor wie is de opleiding bedoeld?
Wat moest je meenemen?
Uw concrete toegevoegde waarde
Dat is wat je doet in deze opleiding.
Stamgegevens en bewijsstukken samenvoegen Je vergelijkt opnameformulieren, handelsregisters en informatie over aandeelhouders. Elke vaststelling krijgt een bron en een actuele stand. Bij de geselecteerde AMLR-originele tekst ga je na welke gegevens in de toekomst nodig zullen zijn en waar bestaande velden te onnauwkeurig zijn. Onderzoek naar eigendomsverhoudingen Jij werkt aan participatiepercentages, intermediaire vennootschappen en speciale stemrechten. Een grensgeval van precies 25 procent wordt onder afzonderlijke jurisdicties beschouwd. De oefening voorkomt dat zuivere rekenwaarden een noodzakelijk onderzoek naar controlemogelijkheden in de weg staan. Economische gegevens plausibel koppelen Je stelt zakelijke doeleinden, rekeningen en betalingsinformatie voor. Voor een afwijking schrijf je verschillende mogelijke verklaringen en kies je een passende vraag. Bovendien ga je na wanneer een registerafwijking als een eigen taak moet worden behandeld.
Jouw leerdoelen
Bronnen en actuele standen in het dossier van de cliënt identificeren. de eigendom en de zeggenschap in het geval van bedrijfsmandaten afzonderlijk onderzoeken. Vergelijk het bedrijfsmodel en de geselecteerde boekingsinformatie op zinvolle wijze. Een onderscheid maken tussen een afwijking en een juridische beoordeling.
Van kennis tot gerechtvaardigde oplossing.
Nieuwe aandeelhouders, oude stamgegevens en een vreemde betaler
Je oefening
Het resultaat en het bewijs van deelname
Het verband met je werkdag
Gepland: 3,5 uur training met ruimte voor gebruik.
Kennis 90 minuten Oefening & toepassing 105 minuten Evaluatie en overdracht 15 minuten
Je beslist of je nog een examen moet afleggen.
Testformaat
Jouw taak
Dit is van belang bij de evaluatie.
Bewijs en getuigenis passen bij elkaar Controlevragen in aanmerking genomen Vereisten concreet geformuleerd
Documentatie van de testprestaties
Deelname en examenprestaties blijven zichtbaar.
Rechtsgronden en gespecialiseerde bronnen voor deze fase
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Inkrafttreten und Anwendung – Art. 90; zur Einordnung Erwägungsgründe 1 bis 4
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Identifizierung, Überprüfung und Zeitpunkt – Art. 22 Abs. 1, 6 und 7; Art. 23 Abs. 1 bis 3
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Meldung von Unstimmigkeiten gegenüber Zentralregistern – Art. 24 Abs. 1 bis 4
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Wirtschaftliches Eigentum durch Eigentumsbeteiligung und Kontrolle – Art. 51; Art. 52 Abs. 1; Art. 53 Abs. 1 bis 4; Art. 54
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Zweck und angestrebte Art einer Geschäftsbeziehung – Art. 25 Buchst. a bis e
- GwG – Wirtschaftlich Berechtigter – § 3 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Allgemeine Sorgfaltspflichten – § 10 Abs. 1 bis 3a und 9 GwG