GwG para consultores fiscais: prática e solução de caso
Tempo de formação previsto 4.5 Horas Ensaio adicional voluntária · prevista +45 minutos Após a participação Certificado de participação e participação da Badge
Este passo cabe-lhe?
Para quem é o treino?
De que conhecimento prévio precisa?
O seu valor acrescentado concreto
É nisso que estás a trabalhar neste treino.
Estrutura do ficheiro original Você receberá contrato de mandato, dados-maestro, uma visão geral da participação, bem como facturas e recibos de pagamento. A partir disso você desenvolve uma estrutura de arquivos e um plano de teste, que torna as atividades da empresa visíveis, evidências existentes e consulta técnica necessária. Editar alterações e respostas Uma mudança de propriedade e a declaração a um subcontratante alteram a situação da documentação. Você verifica seu significado para informações anteriores e práticas contábeis e determina quais extratos devem ser atualizados, completados ou inicialmente explicitamente divulgados. Passar o evento justificado Deverá formular uma declaração de resultados para o conselheiro fiscal responsável pela cronologia factual, classificação do risco e, se for caso disso, uma questão de comunicação separada. A avaliação analisa se qualquer conclusão substancial pode ser remontada a documentos concretos e se são claramente atribuidas tarefas abertas.
Os seus objetivos de aprendizagem
Avalie os dados mestrais e os documentos de reserva atuais juntos. Integre alterações de propriedade e documentos subsequentes no arquivo. Alterações da classificação com a sua base de informação. Crie uma entrega profissional completa com tarefas abertas.
Do conhecimento a uma solução de caso bem fundamentada.
Contabilização de um grupo crescente de empresas
Seu Exercício
O seu resultado de trabalho e prova de participação
Como isso se relaciona com o seu trabalho diário
Planejado: 4,5 horas de treinamento. Com espaço para aplicação.
Conhecimento e Classificação 60 minutos Exercício e aplicação 180 minutos Avaliação & Transferência 30 minutos
Você decide se vai fazer um exame adicional.
Formato de ensaio
A sua tarefa de exame
É disso que depende a avaliação.
Registos e referências em ordem completa Novas informações constantemente incorporadas Resultado e tarefas abertas passadas inteligivelmente
Documentação do desempenho do ensaio
A participação e o desempenho dos exames permanecem reconhecíveis.
Bases jurídicas e fontes técnicas nesta fase
- GwG – Verpflichtete: Steuerberater – § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG
- GwG – Wirtschaftlich Berechtigter – § 3 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Interne Sicherungsmaßnahmen – § 6 Abs. 1 und 2, insbesondere Abs. 2 Nr. 1 und 6 GwG
- GwG – Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflicht – § 8 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Allgemeine Sorgfaltspflichten – § 10 Abs. 1 bis 3a und 9 GwG; laufende Überwachung: Abs. 1 Nr. 5
- GwG – Identifizierung; Erhebung von Angaben zum Zweck der Identifizierung – § 11 Abs. 1, 3 bis 6 GwG
- GwG – Überprüfung von Angaben zum Zweck der Identifizierung – § 12 Abs. 1, 2 und 4 GwG
- GwG – Verstärkte Sorgfaltspflichten – § 15 Abs. 1 bis 6 GwG
- GwG – Meldepflicht von Verpflichteten – § 43 Abs. 1 und 2 GwG
- GwG – Verbot der Informationsweitergabe – § 47 Abs. 1, 2, 4 und 5 GwG
- BStBK – Auslegungs- und Anwendungshinweise zum GwG, Stand 1. Januar 2026 – Rn. 1, 26–61, 74–156, 157–197 und 205–222; Beschluss vom 27. Januar 2026; zur Genehmigung durch die örtliche Steuerberaterkammer S. 1