GwG · Steuerberater · Stufe 3 von 5
GwG für Steuerberater: Profi
Profi: Verdachtsfragen in der Steuerberatung strukturiert bewerten
Du bereitest anspruchsvolle Buchhaltungs- und Beratungssachverhalte für eine differenzierte Meldeprüfung auf. Dabei unterscheidest du Tatsachengrundlage, beruflichen Tätigkeitskontext, einschlägige Ausnahmen und die Grenzen zulässiger Kommunikation.
🇩🇪 Schulungsangebot für Deutschland
- Geplante Schulungszeit
- 4 Zeitstunden
- Zusatzprüfung
- Freiwillig · geplant +45 Minuten
- Nach Teilnahme
- Teilnahmezertifikat & Teilnahmebadge
Unverbindliche Anfrage an Timo Winkelbach. Die Zusatzprüfung wählst du nur auf Wunsch hinzu.
Passt diese Stufe zu dir?
Für wen ist die Schulung gedacht?
Für Steuerberater, Geldwäschebeauftragte und leitende Sachbearbeiter mit Erfahrung in der laufenden Mandatsbetreuung.
Was solltest du mitbringen?
Sichere Grundlagen und Erfahrung mit widersprüchlichen Mandatsunterlagen; Fortgeschrittenenstufe oder vergleichbare Kenntnisse.
Dein konkreter Mehrwert
Du kannst unklare Vorgänge fachlich gezielt an den verantwortlichen Steuerberater oder Geldwäschebeauftragten übergeben. Die Entscheidungsvorlage zeigt, welche Informationen belastbar sind und welche rechtlichen oder tatsächlichen Fragen gesondert entschieden werden müssen.
Unterlagenprüfung, Verschwiegenheit und fachliche Entscheidung verbinden
Das bearbeitest du in dieser Schulung.
Sachverhalt und Informationsherkunft
Du ordnest Erkenntnisse aus Buchführung, Mandantengespräch und zusätzlicher Beratung zeitlich und sachlich zu. Dabei untersuchst du, ob eine Erklärung durch Unterlagen gestützt wird und welche Bedeutung der konkrete Tätigkeitszusammenhang für die weitere rechtliche Prüfung hat.
Meldeprüfung differenzieren
Du arbeitest mit § 43 Abs. 1 und 2 GwG sowie den einschlägigen Kammerhinweisen. Im Übungsfall werden Grundtatbestand, mögliche Ausnahme und ihre Grenzen getrennt betrachtet; die Bewertung stützt sich auf konkret bezeichnete Angaben und Quellen.
Interne Entscheidung und Kommunikation
Du erstellst einen Vermerk für den verantwortlichen Berufsträger und prüfst geplante Rückfragen am Verbot der Informationsweitergabe. Zugleich entwickelst du einen nachvollziehbaren Ablauf zwischen Sachbearbeiter, Steuerberater und gegebenenfalls Geldwäschebeauftragtem, ohne deren Aufgaben gleichzusetzen.
Deine Lernziele
- Erkenntnisse aus Buchführung und Beratung ihrem Kontext zuordnen.
- Meldegrundtatbestand und berufsbezogene Ausnahmen eigenständig untersuchen.
- Erforderlichen Informationsbedarf von einer fertigen Entscheidung trennen.
- Eine fachliche Übergabe mit geprüfter Kommunikationsfrage erstellen.
Vom Wissen zur begründeten Falllösung.
Fiktiver Übungsfall · Steuerberater
Wiederholte Stornos und nachträgliche Erklärungen
In einer Mandantenbuchhaltung treten wiederholt Stornos und abweichende Zahlungszuordnungen auf. Die erste Erklärung wird später ergänzt. Stelle die Tatsachenentwicklung dar, untersuche den Tätigkeitskontext und begründe, welche Melde- und Kommunikationsfragen gesondert zu prüfen sind.
Im Mittelpunkt: Wiederkehrende Buchungsauffälligkeiten mit Informationsherkunft und Meldeprüfung verbinden.
Deine Übung
Du bewertest zwei unterschiedliche Erklärungen eines Mandanten und verfasst eine Entscheidungsvorlage, die Informationsherkunft, Gegenargumente und noch notwendige fachliche Klärung offenlegt.
Dein Arbeitsergebnis und Teilnahmenachweis
Ein differenzierter Meldeprüfungsvermerk mit Tatsachenbasis, Quellen, Kommunikationsprüfung und benannter interner Zuständigkeit. Nach absolvierter Schulung erhältst du ein als Teilnahme gekennzeichnetes Zertifikat und den Teilnahmebadge deiner Branche und Stufe.
Der Bezug zu deinem Arbeitsalltag
Du erprobst die Bearbeitung sensibler Vorgänge in einer Steuerberatungskanzlei. Der Schwerpunkt liegt auf einer nachvollziehbaren Vorbereitung der Entscheidung und auf der Vermeidung unbegründeter Schlussfolgerungen aus einzelnen Buchungsabweichungen.
Geplant: 4 Zeitstunden Schulung. Mit Raum für die Anwendung.
Die geplante reine Schulungszeit beträgt 240 Minuten. Sie umfasst Wissensvermittlung, Anwendung am Übungsfall und gemeinsame Auswertung. Pausen kommen hinzu. Die Angaben sind Planungswerte; den konkreten Ablauf stimmen wir vor der Schulung ab.
- Wissen & Einordnung
- 90 Minuten
- Übung & Anwendung
- 135 Minuten
- Auswertung & Transfer
- 15 Minuten
Wenn du die freiwillige Zusatzprüfung wählst, kommen 45 Minuten hinzu. Die geplante Gesamtzeit mit Prüfung beträgt dann 4,75 Zeitstunden, zuzüglich Pausen.
Du entscheidest, ob du zusätzlich eine Prüfung ablegst.
Die Schulung ist auch ohne zusätzliche Abschlussprüfung möglich. Nach absolvierter Schulung erhältst du ein Teilnahmezertifikat und einen Teilnahmebadge. Ein Nachweis über eine bestandene Prüfung setzt die erfolgreiche Teilnahme an der freiwilligen Zusatzprüfung voraus.
Prüfungsformat
Optionale Prüfung: Begründeter Entscheidungsvermerk zu einem neuen Mandantenfall
Deine Prüfungsaufgabe
Du bewertest den Unterlagensatz, prüfst einschlägige Ausnahmen und erläuterst das weitere Vorgehen einschließlich einer vorgesehenen Mandantenkommunikation.
Darauf kommt es bei der Bewertung an
- Tatsachengrundlage und Kontext präzise erfasst
- Meldeprüfung einschließlich Grenzen differenziert
- Übergabe und Kommunikation nachvollziehbar begründet
Dokumentation der Prüfungsleistung
Nach bestandener optionaler Prüfung erhältst du einen gesondert als Prüfungsnachweis gekennzeichneten Erfolgsnachweis für diese Stufe.
Schulung mit Zusatzprüfung anfragenTeilnahme und Prüfungsleistung bleiben erkennbar.
Der persönliche Nachweis benennt ausdrücklich, ob die Teilnahme oder eine bestandene freiwillige Zusatzprüfung bestätigt wird. Die Badge-Grafik zeigt die Branche und Lernstufe; sie ist für sich allein kein Leistungsnachweis.
Informationen zur Zertifikat- und Badge-Prüfung →Rechtsgrundlagen und Fachquellen zu dieser Stufe
Die Schulung arbeitet mit den folgenden Quellen. Sie helfen dabei, die Entscheidungen im Übungsfall anhand der jeweils einschlägigen Regelung zu begründen.
- GwG – Verpflichtete: Steuerberater – § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG
- GwG – Interne Sicherungsmaßnahmen – § 6 Abs. 1 und 2, insbesondere Abs. 2 Nr. 1 und 6 GwG
- GwG – Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflicht – § 8 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Allgemeine Sorgfaltspflichten – § 10 Abs. 1 bis 3a und 9 GwG; laufende Überwachung: Abs. 1 Nr. 5
- GwG – Verstärkte Sorgfaltspflichten – § 15 Abs. 1 bis 6 GwG
- GwG – Meldepflicht von Verpflichteten – § 43 Abs. 1 und 2 GwG
- GwG – Verbot der Informationsweitergabe – § 47 Abs. 1, 2, 4 und 5 GwG
- BStBK – Auslegungs- und Anwendungshinweise zum GwG, Stand 1. Januar 2026 – Rn. 1, 26–61, 74–156, 157–197 und 205–222; Beschluss vom 27. Januar 2026; zur Genehmigung durch die örtliche Steuerberaterkammer S. 1
Interesse an GwG für Steuerberater: Profi?
Dein Ansprechpartner für die Schulungsanfrage ist Timo Winkelbach. Du erreichst ihn per E-Mail an info@eu-aml.com oder über das vorausgefüllte Anfrageformular.
Schulungsanfrage vorbereitenReihe, Branche und Stufe werden übernommen. Die Anfrage ist unverbindlich.