GwG para asesores fiscales: Introducción
Tiempo de entrenamiento previsto 3 horas Ensayo suplementario Voluntariamente · programado +30 minutos Después de la participación Certificado de participación y participación Badge
¿Te queda bien este nivel?
¿ Para quiénes es la educación?
¿Qué ibas a traer?
Tu valor añadido concreto
Eso es lo que estás haciendo en este entrenamiento.
Misión y marco de obligaciones Estás organizando actividades típicas de una oficina de asesoría fiscal y trabajando con el artículo 2, apartado 1, número 12, del GwG. En una entrevista de acogida, distingues el contexto profesional, los logros y las responsabilidades dentro del equipo de la firma. Información y pruebas de los clientes Has establecido un acuerdo de mandato, datos del registro y poder de representación. Al hacerlo, aprendes a distinguir entre la recogida y la verificación de los datos y a ilustrar en una hoja de registro las preguntas sobre el cliente, la persona que se presenta y la persona que tiene derecho a recibirlos. Continuar las primeras anomalías Comparas la información de la conversación con una primera factura y un aviso de pago. Las ambigüedades de fondo se formulan como preguntas y se transmiten internamente; las posibles cuestiones de información y secreto profesional se clasifican como un examen técnico separado.
Sus objetivos de aprendizaje
Se trata de una cuestión de orden. En el caso de la sociedad, de los representantes y de los beneficiarios económicos. Los datos necesarios y las pruebas disponibles deben documentarse por separado. Preparar documentos poco claros para el asesor fiscal.
De los conocimientos a la solución de casos justificada.
Un empresario con tres sociedades
Tu ejercicio
El resultado y la prueba de su participación
La relación con tu día de trabajo
Planeado: 3 horas de entrenamiento, con espacio para su aplicación.
& Clasificación 75 minutos Ejercicio y aplicación 90 minutos Evaluación y transferencia 15 minutos
Tú decides si vas a hacer un examen adicional.
Formato de ensayo
Tu tarea de examen
Esto es lo que importa en la evaluación
Mandatos y partes interesadas debidamente separados Información y documentos justificativos asignados de manera comprensible Preguntas y responsabilidades internas
Documentación de los resultados del ensayo
La participación y los resultados de la auditoría siguen siendo visibles.
Bases jurídicas y fuentes técnicas de esta fase
- GwG – Verpflichtete: Steuerberater – § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG
- GwG – Interne Sicherungsmaßnahmen – § 6 Abs. 1 und 2, insbesondere Abs. 2 Nr. 1 und 6 GwG
- GwG – Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflicht – § 8 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Allgemeine Sorgfaltspflichten – § 10 Abs. 1 bis 3a und 9 GwG; laufende Überwachung: Abs. 1 Nr. 5
- GwG – Identifizierung; Erhebung von Angaben zum Zweck der Identifizierung – § 11 Abs. 1, 3 bis 6 GwG
- GwG – Meldepflicht von Verpflichteten – § 43 Abs. 1 und 2 GwG
- BStBK – Auslegungs- und Anwendungshinweise zum GwG, Stand 1. Januar 2026 – Rn. 1, 26–61, 74–156, 157–197 und 205–222; Beschluss vom 27. Januar 2026; zur Genehmigung durch die örtliche Steuerberaterkammer S. 1