GwG para asesores fiscales: avanzado
Tiempo de entrenamiento previsto 3,5 horas Ensayo suplementario Voluntariamente · programado +30 minutos Después de la participación Certificado de participación y participación Badge
¿Te queda bien este nivel?
¿ Para quiénes es la educación?
¿Qué ibas a traer?
Tu valor añadido concreto
Eso es lo que estás haciendo en este entrenamiento.
Leer los documentos justificativos Coexistes las especificaciones, los emisores de facturas, el texto de la reserva y el beneficiario. Una comparación estructurada muestra que la desviación no está documentada, qué explicación ya se ha demostrado y qué punto debe aclararse aún más. Actualizar estructuras de clientes Trabajas con una lista de socios y un archivo de clientes. Para ello, examina la actualidad de los datos, diferencia la propiedad y el control y formula una necesidad justificada de información adicional sobre las empresas que se ocupan de ellos. Combinar el riesgo y la pregunta Comparas con el texto original las condiciones de la diligencia debida general, simplificada y reforzada. En el caso del mandato, usted puede determinar las circunstancias que sustentan la clasificación y cómo resulta el alcance de la revisión propuesta.
Sus objetivos de aprendizaje
Comparar el contrato, la factura, la reserva y el pago. Separar expresamente la declaración segura y la oposición sin resolver. Entiende los cambios en la estructura del cliente en el archivo. justificar las necesidades de documentación y la clasificación del riesgo en función de los casos.
De los conocimientos a la solución de casos justificada.
Contrato de asesoramiento con pago diferenciado
Tu ejercicio
El resultado y la prueba de su participación
La relación con tu día de trabajo
Planeado: 3,5 horas de entrenamiento, con espacio para uso.
& Clasificación 90 minutos Ejercicio y aplicación 105 minutos Evaluación y transferencia 15 minutos
Tú decides si vas a hacer un examen adicional.
Formato de ensayo
Tu tarea de examen
Esto es lo que importa en la evaluación
Documentos justificativos plenamente equilibrados Describe contradicciones sin condena previa Documentos justificativos y cuestiones de riesgo
Documentación de los resultados del ensayo
La participación y los resultados de la auditoría siguen siendo visibles.
Bases jurídicas y fuentes técnicas de esta fase
- GwG – Verpflichtete: Steuerberater – § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG
- GwG – Wirtschaftlich Berechtigter – § 3 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflicht – § 8 Abs. 1 bis 4 GwG
- GwG – Allgemeine Sorgfaltspflichten – § 10 Abs. 1 bis 3a und 9 GwG; laufende Überwachung: Abs. 1 Nr. 5
- GwG – Identifizierung; Erhebung von Angaben zum Zweck der Identifizierung – § 11 Abs. 1, 3 bis 6 GwG
- GwG – Überprüfung von Angaben zum Zweck der Identifizierung – § 12 Abs. 1, 2 und 4 GwG
- GwG – Vereinfachte Sorgfaltspflichten – § 14 Abs. 1 und 2 GwG
- GwG – Verstärkte Sorgfaltspflichten – § 15 Abs. 1 bis 6 GwG
- BStBK – Auslegungs- und Anwendungshinweise zum GwG, Stand 1. Januar 2026 – Rn. 1, 26–61, 74–156, 157–197 und 205–222; Beschluss vom 27. Januar 2026; zur Genehmigung durch die örtliche Steuerberaterkammer S. 1